Impuesto Vehicular

Contenidos

Antes de explicar el tema de el impuesto de vehículos, inicialmente trataré de explicar el tema del impuesto desde un contexto más amplio de tal forma poder determinar cuales son los impuestos de vehículos que debe pagar un persona al ser propietaria de un vehículo.

Inicio diciendo que todas las personas naturales y jurídicas deben pagar obligatoriamente impuestos de acuerdo a la normatividad establecida en cada país.

Estos impuestos est√°n clasificados en tres grupos de acuerdo a la entidad encargada de recaudarlo: Impuestos municipales, impuestos departamentales e impuestos nacionales

Impuestos Municipales

Son los que se encargan de recaudar al alcaldías de los municipios. Aquí podemos encontrar:

  • Impuesto de Industria y Comercio.
  • ¬†Impuesto Predial Unificado.
  • Impuesto de veh√≠culos
  • Sobretasa a la gasolina.
  • Impuesto de delineaci√≥n urbana.
  • Impuesto de azar y espect√°culos.

Impuestos Departamentales

Son de los que se encarga de recaudar las diferentes gobernaciones de los departamentos establecidos en la nación. Aquí se encuentran:

  • Impuestos al consumo de cerveza, licores y cigarrillos y tabaco
  • Impuesto al registro
  • Sobretasa a la gasolina
  • Impuesto de veh√≠culos

Impuestos Nacionales

Son de los que se encarga de recaudar el gobierno nacional. Aquí se encuentran:

  • IVA
  • Impuesto de renta
  • Impuesto de timbre Nacional
  • Contribuciones Especiales

Los impuestos también se encuentran divididos en 2 grandes grupos:

  • Impuestos Directos:¬†Son grav√°menes establecidos por ley¬†que dependen de la capacidad de pago de las personas. Se le aplican y se recaudan directamente de cada persona.¬†Ejemplo: El impuesto de veh√≠culos
  • Impuestos Indirectos:¬†Dependen de la producci√≥n, de la venta de bienes, de la prestaci√≥n de servicios, del consumo, etc. No dependen de la capacidad de pago de la persona. Por ejemplo, el IVA

De acuerdo a toda este preámbulo, los impuestos de vehículos son directos y adicionalmente tienen carácter municipal y departamental.

Lo que quiere decir, que todos los propietarios de los vehículos que transitan en Colombia deben pagar 2 impuestos de vehículos:

  1. Al municipio donde se encuentra matriculado (20% del recaudo)
  2. Al departamento al que pertenece el municipio donde se encuentra matriculado el vehículo (80% del recaudo)

Sobre el impuesto de vehículos

Los impuestos de vehículos que pagan las personas propietarias de vehículos se encuentran regulados por la LEY 488 DE 1998 (Por la cual se expiden normas en materia tributaria y  se dictan otras disposiciones fiscales de las Entidades Territoriales.)

ARTICULO 150. DISTRIBUCION DEL RECAUDO. Del total recaudado por concepto de impuesto, sanciones e intereses, en su jurisdicción, al departamento le corresponde el ochenta por ciento (80%). El veinte por ciento (20%) corresponde a los municipios a que corresponda la dirección informada en la declaración

Artículo 150 Ley 488 de 1998

Impuesto vehicular municipal

De acuerdo al artículo 15O de la ley 488 de 1998, a los municipios donde se encuentre matriculado el vehículo le corresponde el 20% del impuesto sobre vehículos automotores.

Impuesto vehicular departamental

De acuerdo al artículo 15O de la ley 488 de 1998, a los municipios donde se encuentre matriculado el vehículo le corresponde el 80% del impuesto sobre vehículos automotores.

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¬ŅQui√©n paga el impuesto vehicular?

Este impuesto antes se recibía el nombre de impuesto de timbre nacional sobre vehículo. A partir de la promulgación de esta ley, cambió de nombre. Ahora se llama impuesto sobre vehículos automotores.

Este impuesto lo debe pagar todos los vehículos automotores nuevos, usados y los que se internen temporalmente al territorio nacional, excepto:

  • Las bicicletas
  • Motonetas
  • Motocicletas con motor hasta de 125 c.c. de cilindrada
  • Los tractores para trabajo agr√≠cola, trilladoras y dem√°s maquinaria agr√≠cola.
  • Los tractores sobre oruga, cargadores, mototrillas, compactadoras, motoniveladoras y maquinaria similar de construcci√≥n de v√≠as p√ļblicas;
  • Veh√≠culos y maquinaria de uso industrial que por sus caracter√≠sticas no est√©n destinados a transitar por las v√≠as de uso p√ļblico o privadas abiertas al p√ļblico.
  • Los veh√≠culos de transporte p√ļblico de pasajeros y de carga.

¬ŅHasta cuando hay plazo para pagar impuesto vehicular?

Cada departamento establece la fecha l√≠mite para pagar este impuesto. Normalmente la fecha l√≠mite para pagarlo es el 30 de junio de cada a√Īo.

Este impuesto se causa el 1¬į de enero de cada a√Īo.

Para el caso de los vehículos automotores nuevos:

  • El impuesto se causa con la fecha de la matr√≠cula la cual debe ser correspondiente con la fecha de la factura de venta.
  • El impuesto se liquidar√° en proporci√≥n al n√ļmero de meses que reste del respectivo a√Īo gravable. La fracci√≥n de mes se tomar√° como un mes completo.
  • El pago de este impuesto es un requisito para poder matricular un veh√≠culo.

¬ŅCu√°nto debo pagar de impuesto vehicular?

El valor sobre el cual se aplica la tarifa para obtener el impuesto respectivo es el valor comercial de los veh√≠culos, el cual lo establece el Ministerio de Transporte todos los meses de noviembre del a√Īo inmediatamente anterior.

VEH√ćCULO AVAL√öO TARIFA
Servicio Particular Hasta $ 48.029.000 1.5%
Servicio Particular Entre $ 48.029.000 y $ 108.063.000 2.5%
Servicio Particular M√°s de $108.063.000 3.5%
Motocicleta mayor 125 CC Sin excepción 1.5%
Servicio p√ļblico Sin excepci√≥n 0.5%

Los valores correspondientes a la columna aval√ļo de la tabla anterior hay que buscarlos en la respectiva tabla que se muestra a continuaci√≥n para saber cual es la Base Gravable, es decir, el valor sobre el cual se aplica la tarifa para poder liquidar el impuesto del veh√≠culo en Bogot√°.

Dependiendo de la clase de vehículo, hay que descargar la respectiva tabla.

TABLA1. BASE GRAVABLE AUTOMOVILES
TABLA2. BASE GRAVABLE CAMIONETAS Y CAMPEROS
TABLA3. BASE GRAVABLE CAMIONETAS DOBLE CABINA

TABLA4. BASE GRAVABLE EL√ČCTRICOS

TABLA5. BASE GRAVABLE MOTOCICLETAS, MOTOCARROS, CUATRIMOTOS, MOTOCICLETAS Y MOTOCARROS EL√ČCTRICOS
TABLA6. BASE GRAVABLE DE PASAJEROS
TABLA7. BASE GRAVABLE DE CARGA
TABLA8. BASE GRAVABLE DE AMBULANCIAS

Que pasa si no pago el impuesto vehicular

ARTICULO 639. SANCI√ďN M√ćNIMA.¬†El valor m√≠nimo de cualquier sanci√≥n, incluidas las sanciones reducidas, ya sea que deba liquidarla la persona o entidad sometida a ella, o la Administraci√≥n de Impuestos, ser√° equivalente a la suma de 10 uvt.

Artículo 639 del decreto 624 de 1989 (Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales)

La resolución 84 del 28 de noviembre, fijó el valor de la Unidad de Valor Tributario (UVT) que regirá en el 2020 en $35.607

Por consiguiente la sanción por el pago extemporáneo es de $356.070

Como saber cuanto debo de impuesto de vehículos

Para poder saber cuánto se debe por impuesto de vehículos, el de tu propiedad o el de un carro que desees comprar, en materia de impuesto lo primero que debes saber es en que secretaría de tránsito se encuentra matriculado para poder ingresar a liquidar el impuesto.

Runt por placa

Ingresando a la plataforma del runt por esta opción te aparecerá toda la información del vehículo, incluyendo el nombre de la autoridad de tránsito donde se encuentra matriculado el vehículo.

Una vez conozcas el nombre de la entidad de tránsito donde se encuentra matriculado, debes ingresar al portal del respectivo departamento al cual pertenece la autoridad de transito. Por ejemplo, si el vehículo se encuentra matriculado en la Secretaría de Tránsito y Transporte de Barranquilla, deber liquidar el impuesto en el portal de la Gobernación del Atlántico.

Vale la pena reiterar que el 80% del valor a pagar irán a las arcas de la gobernación del departamento y el 20% irán a las arcas del municipio donde se encuentra matriculado el vehículo, de acuerdo a la ley 488 de 2008, con excepción de Bogotá, ciudad que realiza directamente el cobro de este impuesto.

En la siguiente tabla puedes acceder al portar para liquidar el impuesto sobre vehículos automotores de diferendes departamentos de Colombia.

DEPARTAMENTO LINK
Gobernación de Antioquia Liquidar impuesto vehicular Antioquia
Gobernación del Atlántico Liquidar impuesto vehicular Atlántico
Bogot√° Liquidar impuesto vehicular Bogot√°
Gobernación de Cundinamarca Liquidar impuesto vehicular Cundinamarca
Gobernación de Meta Liquidar impuesto vehicular Meta
Gobernación de Santander Todo sobre impuesto vehicular Santander
Gobernación de Valle Todo sobre impuesto vehicular Valle del Cauca
Gobernación de Tolima Todo sobre impuesto vehicular Tolima
Gobernación de Risaralda Todo sobre impuesto vehicular Risaralda

Impuesto derecho de tr√°nsito

En algunos municipios de Colombia, se cobra el impuesto de vehículos llamado derecho de tránsito, también llamado semaforización o tasa, adicional al impuesto sobre vehículos automotores.

Cada municipio es autónomo para este tipo de impuesto de vehículos llamado derecho de tránsito o sistematización.

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